Els transformadors es fabriquen a base d'inducció electromagnètica. Consisteix en un nucli de ferro apilat amb làmines d'acer al silici (o làmines d'acer al silici) i dos jocs de bobines enrotllades al voltant del nucli. El nucli i la bobina estan aïllats entre si i no tenen cap connexió elèctrica. La bobina que connecta el transformador amb el costat de potència s'anomena bobina primària (o costat primari), i la bobina que connecta el transformador i l'equip elèctric s'anomena bobina secundària (o costat secundari). Quan la bobina primària d'un transformador està connectada a l'alimentació de CA, es creen línies de camp magnètic canviants al nucli.
Com que la bobina secundària s'enrotlla al mateix nucli, la línia de camp magnètic talla la bobina secundària i la força electromotriu induïda s'ha de generar a la bobina secundària, de manera que la tensió aparegui als dos extrems de la bobina. Com que les línies de camp magnètic són alternes, la tensió de la bobina secundària també és alterna. I la freqüència és exactament la mateixa que la freqüència de la xarxa.
S'ha confirmat teòricament que la relació de tensió de la bobina primària a la bobina secundària del transformador està relacionada amb la relació entre el nombre de voltes de la bobina primària a la bobina secundària, que es pot expressar amb la fórmula següent: bobina primària tensió/tensió de la bobina secundària=nombre de voltes de la bobina primària/nombre de voltes de la bobina secundària, que indica que com més voltes, més gran és la tensió. Per tant, es pot veure que la bobina secundària és més petita que la bobina primària i és un transformador reductor. El contrari és un transformador augmentador.